СРО МФО рассказала о том, как кредиторам рассчитывать показатели долговой нагрузки заемщика
24 ноября СРО "МиР" совместно с Центробанком провела вебинар, посвященный анализу отчета бюро кредитных историй (БКИ), который составляется для расчета показателей долговой нагрузки (ПДН). Соответствующая информация появилась на сайте саморегулятора.
Микрофинансовая СРО провела для своих подопечных вебинар, на котором в роли спикеров выступили представители самарского Аналитического центра по МФО при Центробанке Екатерина Соловьева и Андрей Назаров. Докладчики рассказали участникам онлайн-встречи о кредитном отчете БКИ, который необходим для расчета ПДН.
Показатель долговой нагрузки (ПДН). Чем регламентирован?
Для кредитных организаций требование о расчете ПДН было введено с 1 октября 2019 года Указанием ЦБ № 4892-У. А с 1 января 2022 года порядок расчета ПДН регламентируется Указанием ЦБ № 5782-У.
Кто должен рассчитывать ПДН?
Показатель долговой нагрузки представляет собой соотношение ежемесячных платежей по всем кредитам клиента к его доходу. ПДН должны рассчитывать:
- банки,
- микрофинансовые организации,
- кредитные потребительские кооперативы.
Что учитывать при расчете ПДН?
Согласно требованиям Центробанка, при расчетах ПДН должны учитываться все обязательства гражданина:
- одобренные или уже действующие кредиты,
- лимиты по кредитным картам,
- микрозаймы.
Иногда учитываются даже кредиты, по которым клиент выступает созаемщиком или поручителем.
Когда нужно рассчитывать ПДН?
Кредитная организация обязана рассчитать ПДН при принятии решения о предоставлении:
- необеспеченного потребительского кредита (займа),
- ипотечного кредита (займа),
- кредита (займа) на финансирование по договору участия в долевом строительстве,
- кредита (займа), обеспеченного залогом автомототранспортного средства, в сумме 10 тысяч рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте,
- при принятии следующих решений:
1 об увеличении лимита кредитования, о продлении срока действия договора кредита (займа),
2 об увеличении размера среднемесячного платежа, об изменении валюты кредита.
Откуда брать информацию о доходах заемщика для расчета ПДН?
При расчете среднемесячного дохода заемщика кредитная организация вправе использовать подтверждающие документы, перечень которых установлен Банком России:
- Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), полученный кредитной организацией в форме электронного документа из информационной системы Федеральной налоговой службы с согласия заемщика.
- Справка о доходах и суммах налога физического лица, которая выдается налоговым агентом заемщику в соответствии с пунктом 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации.
- Справка о заработной плате заемщика с места работы, подтвержденная работодателем заемщика, в том числе в случае, если работодателем является физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.
- Справка о размере пенсии, ежемесячного пожизненного содержания судьям или ежемесячной надбавки к денежному содержанию судьям, выданная подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации или другим государственным органом, выплачивающим пенсию заемщику.
- Выписка о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученная кредитной организацией в форме электронного документа из информационной системы Пенсионного фонда Российской Федерации с согласия заемщика, а также полученная непосредственно от заемщика на бумажном носителе либо в форме электронного документа.
- Сведения о доходах физических лиц, о выплатах, произведенных плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, полученные кредитной организацией в форме электронного документа из информационной системы Федеральной налоговой службы с согласия заемщика.
- Справка о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданная государственным органом заемщику.
- Выписка из похозяйственной книги, содержащей информацию о личном подсобном хозяйстве, предусмотренную пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 7 июля 2003 года № 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве".
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), предоставленная заемщиком или полученная кредитной организацией в форме электронного документа из информационной системы Федеральной налоговой службы с согласия заемщика.
- Выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются заработная плата, пенсионные и (или) иные социальные выплаты, доходы от сдачи внаем (в аренду) недвижимого имущества (при условии подтверждения права собственности (владения) этим имуществом) и (или) иные доходы, учитываемые кредитной организацией при определении величины среднемесячного дохода физического лица, предоставленные физическому лицу кредитными организациями, в которых открыты данные счета, на бумажном носителе или в форме электронных документов (в том числе сформированные посредством систем онлайн и (или) мобильного банкинга).
- Кредитные отчеты.
- Иные документы, установленные кредитной организацией в методике расчета ПДН в качестве подтверждающих документов, содержащие сведения о доходах заемщика, выданные государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями (включая документы, выданные должностными лицами Вооруженных Сил Российской Федерации и воинских формирований), а также физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей.
Также ЦБ установил перечень документов, подтверждающих доходы заемщиков, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов, нотариусов или иных лиц, занимающихся частной практикой:
- налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (для индивидуальных предпринимателей, являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями);
- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (для индивидуальных предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения);
- справка о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве плательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);
- справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036);
- копии квитанций (платежных поручений) об уплате налогов за налоговые периоды, соответствующие периоду расчета среднемесячного дохода;
- книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя;
- книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;
- книга учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения;
- книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Элеонора Ширинова
Специально для Информационного портала "Все о саморегулировании" (Все о СРО)
