Новости 30.12.2012 12:45:00

Минфин России обобщил результаты проверок СРО аудиторов, проведенных в 2012 году

Минфин России обобщил результаты проверок СРО аудиторов, проведенных в 2012 году Департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности опубликовал обобщенные результаты проведенных Минфином России в 2012 году проверок соблюдения саморегулируемыми организациями аудиторов требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, которые регулируют аудиторскую деятельность. Цель проверок - совершенствование деятельности саморегулируемых организаций аудиторов.
В ходе проведенных проверок выявлены многочисленные случаи отсутствия в реестровых делах отдельных документов, на основании которых вносились сведения в реестр. В частности, в реестровых делах аудиторских организаций, аудиторов отсутствовали: утвержденные правила осуществления внутреннего контроля качества работы аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов; письменные рекомендации, подтверждающие безупречную деловую (профессиональную) репутацию; справки об отсутствии неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления; выписки из протокола заседания уполномоченного органа управления саморегулируемой организации аудиторов о принятии в члены СРО аудиторов; копии уведомлений аудиторской организации, аудитора об изменении содержащихся в реестре сведений.
Также в ходе проверок выявлены случаи внесения в реестр сведений об аудиторских организациях, аудиторах, которые не соответствовали требованиям к членству в СРО аудиторов. В частности: численность аудиторов, являющихся работниками аудиторской организации на основании трудовых договоров, была менее трех; отсутствовали сведения, подтверждающие безупречную деловую (профессиональную) репутацию; отсутствовали правила осуществления внутреннего контроля качества работы; отсутствовала оплата взносов в компенсационный фонд саморегулируемой организации аудиторов.
В ходе проведенных проверок выявлены случаи нарушения сроков передачи информации в Минфин России для внесения сведений в контрольный экземпляр реестра, не соблюдение сроков, установленных для совершения действий, связанных с ведением реестра, выявлены случаи нарушений сроков уведомления о принятии решения о прекращении членства аудиторской организации, аудитора в саморегулируемой организации аудиторов.
Кроме того, вскрыты случаи: несоответствия сведений, содержащихся в реестре, фактическому положению дел; несоответствия данных реестра и сведений из реестра, размещенных на Интернет-сайте саморегулируемой организации аудиторов, контрольному экземпляру реестра; нарушения установленных требований в отношении ведения книги регистрации аудиторских организаций; размещения на официальном сайте саморегулируемой организации аудиторов в сети «Интернет» неполной информации о внесении сведений об аудиторской организации, аудиторе в реестр, в также о внесении изменений в содержащиеся в реестре сведения об аудиторской организации, аудиторе; использования программно-технического обеспечения, не в полной мере создающего условия для ведения реестра на электронном носителе; отсутствие постоянного и систематического контроля за ведением реестра со стороны органов управления саморегулируемой организации аудиторов.
При проверке подтверждения соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации аудиторов, в соответствии с пунктом 5 части 7 статьи 17 Федерального закона № 307 ФЗ, выявлены случаи: членства в СРО аудиторов аудиторов, которые не соблюдают требование, установленное частью 9 статьи 11 Федерального закона № 307-ФЗ в отношении прохождения ежегодного обучения по программам повышения квалификации; несоответствия произведенного СРО аудиторов подтверждения соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации аудиторов сведениям соответствующего образовательного учреждения об аудиторе, прошедшем курсы повышения квалификации; отсутствия в реестровых делах аудиторов документов, представляемых для подтверждения соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации аудиторов; отсутствия в организационно-распорядительных документах саморегулируемой организации аудиторов, устанавливающих порядок организации работы по подтверждению соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации аудиторов, регламентации сроков и порядка осуществления соответствующих процедур; отсутствия постоянного и систематического контроля со стороны органов управления саморегулируемой организации аудиторов за работой по подтверждению соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации аудиторов.
В ходе проведенных проверок выявлены случаи отсутствия постоянного и систематического контроля со стороны органов управления СРО аудиторов за работой по обеспечению дополнительной имущественной ответственности каждого члена саморегулируемой организации аудиторов перед потребителями аудиторских услуг и иными лицами, что обусловлено пунктом 3 части 3 статьи 17 Федерального закона № 307-ФЗ. .
Не полностью раскрывалась информация о деятельности саморегулируемой организации аудиторов и деятельности ее членов. В ходе проведенных проверок обнаружены случаи: размещения на Интернет-сайте саморегулируемой организации аудиторов годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности не в полном объеме; размещения неполной информации о решениях, принятых общим собранием членов саморегулируемой организации аудиторов и ее постоянно действующим коллегиальным органом; отсутствия свободного доступа к содержанию размещенных на Интернет-сайте саморегулируемой организации аудиторов методических рекомендаций и материалов по вопросам аудиторской деятельности; размещения неполной информации о случаях привлечения членов саморегулируемой организации аудиторов к ответственности за нарушение требований законодательства Российской Федерации в части осуществления предпринимательской или профессиональной деятельности, стандартов и правил саморегулируемой организации аудиторов; несвоевременного обновления саморегулируемой организацией аудиторов информации на Интернет-сайте; отсутствия постоянного и систематического контроля со стороны органов управления саморегулируемой организации аудиторов за работой по обеспечению доступа к информации о деятельности этой саморегулируемой организации аудиторов и деятельности ее членов.
Минфин обращает внимание саморегулируемых организаций аудиторов на допущенные нарушения и необходимость обязательного соблюдения нормативных правовых актов, которые регулируют деятельность СРО аудиторов.

Сергей Жидков
Специально для Информационного портала «Всё о саморегулировании» (Всё о СРО)
www.all-sro.ru

Статьи

12.01.2023

СРО НФА направила в ЦБ мнение рынка о внедрении системы открытых данных

Национальная финансовая организация (НФА) направила в Центробанк результаты опроса по Концепции внедрения открытых API на финансовом рынке. Отмечается, что респонденты высказали свое мнение реализации моделей «Открытый банкинг», «Открытые финансы», «Открытые данные». Также участники опроса прокомментировали плюсы и минусы этих моделей. Подробнее о моделях открытых данных в этом материале.

02.12.2022

СРО МФО рассказала о том, как кредиторам рассчитывать показатели долговой нагрузки заемщика

24 ноября СРО "МиР" совместно с Центробанком провела вебинар, посвященный анализу отчета бюро кредитных историй (БКИ), который составляется для расчета показателей долговой нагрузки (ПДН). Соответствующая информация появилась на сайте саморегулятора.

Все статьи

Мероприятия

28.10.2024

НОСТРОЙ проведет заочную Окружную по СКФО

5 ноября состоится заочная Окружная конференция саморегулируемых организаций – членов НОСТРОЙ, зарегистрированных на территории Северо-Кавказского федерального округа.

21.10.2024

НОСТРОЙ проведет заочную Окружную по ЦФО

30 октября пройдет Окружная конференция строительных саморегулируемых организаций Центрального федерального округа.

Все мероприятия

Видео

28.09.2018

2018: Конференция Российский строительный комплекс: повседневная практика и законодательство

На ежегодной конференции организованной Саморегулируемой организацией Ассоциацией Балтийский строительный комплекс, поднимаются приемущественно вопросы затрагивающие основные проблемы связанные с институтом саморегулирования в строительной сфере.

26.06.2017

Проверки членов СРО с 01 июля 2017 года: риск-ориентированный подход

С 01 июля 2017 года, вступает в силу нормативный акт, регулирующий контрольную деятельность СРО, в соответствии с которым вводиться риск-ориентированный подход при контрольной деятельности членов СРО. Проверки СРО в строительной сфере, компаний и ИП осуществляющих деятельность на особо опасных, уникальных и технически сложных объектах теперь будут осуществляться и зависеть от значений показателей рисков, в соответствии с методикой

Все видео

Интервью

27.10.2022

Дарина Денисова: "Не нужно преуменьшать умение бизнеса маневрировать в условиях постоянного давления внешних обстоятельств"

Президент Ассоциации букмекерских контор Дарина Денисова рассказала нашему порталу о том, как индустрия ставок переживает 2022 год. По ее словам, букмекерство привыкло работать в стрессовых условиях. Так, пандемия и приостановленные из-за нее спортивные соревнования не смогли значительно навредить букмекерам и рынок покинули считанные единицы лицензиатов. Сейчас перед бизнесом стоят новые вызовы, но и с ними отечественные букмекеры смогут справиться, уверена глава отраслевой саморегулируемой организации.

08.08.2022

Дарина Денисова о новом будущем СРО букмекеров

Наш постоянный эксперт - президент Ассоциации букмекерских контор Дарина Денисова рассказала о том, чем сегодня живет рынок букмекеров, как переживает реформу отраслевой саморегулятор.

Все интервью

Опрос

с 10.07.2023 по

Как вам новый дизайн портала?

Стало лучше

Стало хуже

Мне всё равно

Вопрос-ответ

Вопрос:

Может ли член одной саморегулируемой организации медиаторов одновременно быть членом другой СРО той же отрасли, но расположенной в другом федеральном округе?

Ответ:

В силу ч. 4 ст. 5 Федерального закона №315 «О саморегулируемых организациях», субъект, осуществляющий определенный вид предпринимательской или профессиональной деятельности, может являться членом только одной саморегулируемой организации, объединяющей субъектов предпринимательской или профессиональной деятельности данного вида. Аналогичное правило предусмотрено и ч. 8 ст. 18 ФЗ №193 «Об альтернативной процедуре урегулирования споров с участием посредника (процедуре медиации)».

Таким образом, член саморегулируемой организации медиаторов не может одновременно состоять в другой СРО медиаторов, даже если такая организация расположена в другом федеральном округе, поскольку такое основание не предусмотрено законом в качестве исключения из общего правила.

Вопрос:

Можно ли вернуть взнос в компенсационный фонд?

Ответ:

В соответствии с ч. 4 ст. 55.7 Градостроительного кодекса Российской Федерации, лицу, прекратившему членство в саморегулируемой организации, взнос в компенсационный фонд не возвращается, если не предусмотрено иное.

Под «иным» подразумеваются определенные случаи, описанные в ст. 3.2 ФЗ «О введении в действие Градостроительного кодекса Российской Федерации» от 29.12.2004 г. № 191-ФЗ (в ред. ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 27.07.2010 г. № 240-ФЗ). В них сообщается, что строительная, инженерная, изыскательская СРО обязана вернуть организации или ИП, прекратившим членство в соответствующем партнерстве, уплаченные ими средства компфонда, в случае исполнения следующих условий:

1) получение допуска данного СРО к определенному виду или видам работ, исключенными 1 августа 2010 года из официального перечня видов работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства;

2) отсутствие у лица допуска к другим видам работ (отсутствие иных видов работ в допуске СРО);

3) прекращение членства в данной СРО не ранее двух и не позже 6 месяцев со дня исключения отраженных в допуске видов работ из официального классификатора перечня (то есть с 1 сентября 2010 года по 1 января 2011 года).

Отметим, что только в случае исполнения всех трех вышеуказанных условий саморегулируемая организация обязана вернуть вышедшим из состава членам взносы в компенсационный фонд в полном объеме.

Для возврата денежных средств был отведен срок в размере не более 10 календарных дней после прекращения членства. День прекращения членства определяется днем регистрации заявления от ИП или юридического лица о выходе из состава СРО.

В связи с тем, что с отведенного для официального прекращения членства в СРО промежутка времени уже прошло несколько лет, данные основания представляются неактуальными.

Градостроительным кодексом определено лишь несколько допущений для осуществления выплат из средств компенсационного фонда саморегулируемой организации. Деньги могут быть возвращены если были ошибочно перечислены на счет СРО; перечислены для размещения средств компенсационного фонда СРО в целях его сохранения и увеличения; использованы для осуществления выплат в результате наступления солидарной ответственности по обязательствам своих членов, возникшим вследствие причинения вреда.